东吴证券被证监会立案，涉紫鑫药业、黄光裕国美通讯定增财务造假
lucy668 2024年06月28日 星期五 下午 18:31
天天财经讯，继中信证券、海通证券因中核钛白等项目涉嫌违规被立案调查后，东吴证券也于昨日晚间在公告中透露，因涉嫌非公开发行股票保荐业务未勤勉尽责，已被证监会立案。“公司将积极配合中国证监会的相关工作，并严格按照监管要求履行信息披露义务。目前，公司的经营情况正常。”
事涉黄光裕旗下ST美讯
从公告内容具体看，东吴证券是因涉嫌在国美通讯（股票简称现为ST美讯）、紫鑫药业非公开发行股票保荐业务中未勤勉尽责，从而被监管“点名”。上述两家公司曾经均进行过定增，在定增期间都出现了财务造假行为，而保荐人均为东吴证券。定增中的资金将用于京美电子智能终端生产线智能化项目、国美通讯信息化平台建设项目、补充流动资金及偿还银行贷款。去年8月23日，上交所下发关于对国美通讯及有关责任人予以监管警示的决定。经查明，国美通讯在信息披露方面，有关责任人在职责履行方面存在以下违规行为：募集资金账户冻结事项披露不及时、诉讼事项进展披露不及时。同年9月26日，上交所对国美通讯及有关责任人予以通报批评，《纪律处分决定书》显示，经查明，2023年4月29日、2023年6月28日，国美通讯披露关于前期会计差错更正及追溯调整的相关公告显示，公司定期报告存在会计差错。上述会计差错更正后，2021年年报、2022年一季报、2022年半年报、2022年三季报出现不同程度的调减。12月6日盘后，国美通讯因涉嫌信息披露违法违规收到证监会下发的立案告知书。嫌欺诈发行。也因此，证监会决定拟对ST美讯责令整改，给予警告并处以2万元罚款；拟对董事长、总经理、财务总监宋林林、宋火红、郭晨给予警告，并分别处以300万元罚款；拟对董事董晓红、监事长方巍给予警告，并分别处以200万元罚款；拟对董秘邵杰给予警告，并处以万元罚款。上述罚款金额拟合计3636万元。2023年5月披露的《东吴证券股份有限公司关于国美通讯设备股份有限公司非公开发行股票之保荐总结报告书》中，并未发现国美通讯在信息披露等方面存在问题，其给出的信息披露审阅的结论性意见为：“公司已按照监管部门的相关规定进行信息披露，依法公开对外发布各类公告，确保各项重大信息披露及时、准确、真实、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。”国美通讯曾是A股知名的通讯设备企业，主营业务为移动终端产品的研发、制造、销售。公司实控人是曾经三度问鼎胡润百富榜中国首富的黄光裕。受消费电子行业低迷等因素影响，国美通讯自2018年以来持续陷入亏损。历史财报数据显示，国美通讯近五年累计亏损超16亿元，其中2022年度亏损7781.50万元。根据《上海证券交易所股票上市规则》规定，在2022年财报发布后，国美通讯票被实施其他风险警示，更名为ST美讯。去年全年ST美讯的业绩并未出现改观。《2023年年度业绩预亏公告》显示预计2023年年度实现归属于母公司所有者的净利润-1.05亿元，实现归属于母公司所有者的扣除非经常性损益后的净利润-1.04亿元；预计2023年年度实现营业收入3905万元。由于公司2023年继续亏损，按照证监会的最新规定，ST美讯很有可能在2023年年报披露后被实施退市风险警示，变为“*ST美讯”。紫鑫药业的定增背后也暗藏“猫腻”
和ST美讯相比，曾是A股“人参之王”的紫鑫药业问题更为严重。自2009年进入人参行业之后，紫鑫药业大量囤积人参原料，并借此发展人参产业链。但随着人参价格崩盘加之人参产品销量不及预期，公司自2019年以来持续出现扣非净亏损，营业收入从13.25亿元萎缩至仅1.44亿元，净利润从1.74元到连续3年巨亏，国美通讯被“戴帽”的同一天，即2023年5月5日，紫鑫药业因内控审计报告被会计师事务所出具了否定意见，且连续三年亏损，股票简称变为“*ST紫鑫”，8月4日，*ST紫鑫被深交所摘牌。根据相关公告梳理发现，紫鑫药业的财务造假持续时间更久，自2013年持续至2021年，累计时间达9年。在重大遗漏；2014年-2021年，公司涉嫌虚增林下参采购成本，以虚增存货；2017年-2018年，公司通过舞弊方式虚增营业收入和利润，其中2017年虚增营收0.94亿元、虚增净利润0.85亿元，2018年虚增营收2.00亿元，虚增净利润0.95亿元。而紫鑫药业的定增是在2014年提出的，其引用的数据也涵盖上述虚假数据。东吴证券作为两家公司的定增保荐人，在保荐过程中及事后的持续督导过程中，均未发现上述问题。东吴证券保荐质量待提升
东吴证券成立于1993年，是全国第8家IPO上市券商以及首家地级市上市券商。2021年因为知名经济学家任泽平加盟东吴证券成为“临时工”，这家深耕江苏市场的券商受到了更为广泛的关注。近年来东吴证券持续加码投行业务，但来自该业务的收入却不稳定，忽高忽低。2019年-2021年，其来自投资银行业务的收入额分别为6.44亿元、11.02亿元、9.47亿元，占各期营业收入的比2%、49.06%、30.46%，毛利率的波动曲线呈倒V字型，2021年降幅接近20个百分点。2022年-2023年上半年，公司该业务的净收入分别为11.27亿元，6.72亿元，分别同比增长16.68%、长61.18%。不过东吴证券的保荐质量仍待提升。今年1月，东吴证券保荐的IPO公司剑牌农化撤回上市申请，而这也是该公司第二次上市折戟。在此前一次上市过程中，中国证监会曾对公司出具警示函，原因是公司在IPO过程中，存在大量纸质应收票据取得与背书存在异常、以相同票据向客户退款并收回、委托加工物资未按加工单位单独核算等问题。2021年底，剑牌农化的两位保荐代表人冯颂、李强被证监会出示警示函，原因是两人在剑牌农化IPO过程中未勤勉尽责，对发行人应收票据等事项的核查不充分。上述两位保荐代表人均为东吴证券的员工。此外，2021年1月东吴证券保荐的两家IPO公司建科集团、恒兴新材也出现了“一查就撤”的情况。值得一提的是，2024年来已有多家券商被中国证监会处罚或立案。上周发布新“国九条”专门提到，强化发行上市全链条责任，进一步压实发行人第一责任和中介机构“看门人”责任，建立中介机构“黑名单”制度。坚持“申报即担责”，严查欺诈发行等违法违规问题等。除上述三家券商外，华西证券近期也因金通灵财务造假事件被暂停保荐业务资格6个月。随着监管密集出手，A股券商再次迎来强监管风暴。而各券商只有切实提升自身保荐水平，严格核查保荐项目，才能真正发挥好“看门人”作用，更好地保障投资者的权益。
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